沧州交发集团创新构建“四环联动”审计工作机制

在企业风险防控体系中，内部审计作为保障运营规范与可持续发展的 “免疫系统”，其职能至关重要。沧州交通发展(集团)有限责任公司立足主动服务企业发展战略，创新构建 “四环联动” 审计工作机制，通过源头把控、过程严管、全链管控、多方精核四大环节的有机衔接，实现审计全流程闭环管理。该机制以精准配置审计资源、强化过程监督、严守成果安全、深耕质量内核为着力点，推动内部审计从传统监督模式向价值创造型升级，为集团高质量发展注入强劲动能。

一环 —— 源头把控，筑牢审计规范根基​

一是严格遴选审计机构，采用公开招标结合专家评审的方式，面向社会广泛征集具有专业资质和良好信誉的审计机构;二是确保项目实施独立性，依托纪检、法务 “双重监督网” 随机抽取项目，保障项目独立开展;三是强化信息安全管理，要求相关人员与审计机构签订保密协议，秉持 “责任到人、风险前置” 启动项目。

二环 —— 过程严管，激活审计监督效能​

一是实施物理隔离，第三方审计单位进场后切断与被审计单位直接联系;二是规范信息传递流程，建立 “书面申请 - 联络员中转” 的标准化机制;三是强化问责机制，一旦发现私下接触等违规行为，立即通过约谈整改、费用扣减、列入黑名单等措施进行处理，保障审计公正。​

三环 —— 全链管控，捍卫审计成果权威​

一是规范报告审计呈报流程，第三方完成现场作业后，按标准出具一式三份密封审计报告初稿，采用专人专递呈报集团领导;二是构建保密体系，建立审计结论 “绝缘式” 保密机制，禁止联络员打探、传播信息;三是强化流程管控与责任追溯，实现报告生成、传递、审核全流程严控人为干预，保障审计结论权威 。​

四环 —— 多方精核，夯实审计质量内核​

一是建立 “多方协同会审” 机制，在沟通反馈环节组织业务部室、纪检监察与被审计单位专题研讨;二是健全沟通协调机制，对审计结果有异议时，执行 “审核 + 审批” 流程，即被审计单位书面申请后，由审计部联合第三方审计单位及业务部室复核，多方签字后报集团领导审定;三是确保审计质量，通过全流程质量管控，实现审计报告质量合格率100%。​

沧州交通发展(集团)有限责任公司“环环相扣” 的审计体系，不仅是管理流程的优化，更是企业治理能力的跃升。2025年度交发集团审计部共审核工程项目27个，通过对工程量计算、材料价格、工程变更签证等关键环节的严格把关，有效避免了资金浪费，截止目前节约建设资金2600余万元。对有效规范建设程序、完善建设管理、提高资金使用效益发挥作用巨大，当内部审计实现从监督到价值创造的跨越，必将成为企业高质量发展的坚实保障，为企业行稳致远保驾护航。(沧州交发集团审计部/ 徐雅苓)

(新媒体责编：fujia1125)